第一篇：XX鄉衛生院關于財務相關工作存在系列問題的總結

XX鄉衛生院關于財務工作 存在系列問題的總結

經過對我衛生院以前年度（202*年）財務處理工作的總結，結合本次省廳查賬工作，發現在財務處理工作過程中存在一些業務處理不當的問題，現簡要總結如下：

一、賬簿問題

1.總賬、明細賬未單獨設置。其中明細科目基本未按照二級明細科目分列。

2.從未按照帳冊記載、定期編制財務報表年報和中報，導致期末無法確定賬務處理的及時性和準確性。

3.“會計期間”基本假設運用不到位。例：202*年1-5月份業務收入全部在202*年5月份一次入賬。

4.會計科目名稱運用隨意，個別科目名稱不符合基層醫療會計制度規定。

5.銀行存款科目年末余額與銀行對賬單年末余額不符。經查明，以前年度銀行存款賬務處理不規范，有些銀行存款相關業務沒有在該科目反映，數漏記業務。

6.出納現金、銀行存款日記賬登記不及時，沒有做到日清月結、定期對賬，否則不會出現上述銀行存款帳實不符的問題。

二、憑證問題

1.部分原始憑證入賬佐證資料不全，需進一步完善。2.個別記賬憑證與所附原始憑證數據不符，且該問題由人為原因造成，該做法違背了會計制度。在以后整改工作中決不允許。

上述問題在2014年會計年度工作中會嚴格按照會計制度相關規定做賬務處理，進一步整改所有違規操作問題，使我衛生院財務制度日臻完善，以提高財務工作水平。

XX鄉衛生院

財務科

2014年5月5日

第二篇：財務工作存在問題

財務工作存在問題

一、加強高校財務工作監督，提高高校財務工作的透明度，財務工作存在問題。

(一)健全高校內部財務監督制度。

完善健全其內部監督制度。一是要遵循合法性、規范性、科學性、適用性的原則，以保證內部財務監督制度更加適應財務管理的需要。二是要按照《會計法》對單位內部財務監督制度的基本規定，明確財務事項相關人員的職責權限、工作規章、紀律要求，做到職權明確、程序規范、責任清楚，明確重大經濟業務事項的決策和執行程序，做到制度化、規范化。

(二)實行高校財務公開。

高校財務公開是高校校務公開的重要組成部分，在校務公開中處于重要地位，必須引起高度重視。高校財務公開具有很強的現實意義，體現在：

1.高校財務公開是由我國教育體制的基本性質決定的，是全面落實“三個代表”重要思想和踐行科學發展觀的直接體現。

2.高校財務公開是加強高校財務管理的內在要求，是依法治國實行群眾民主理財，提高經濟效益和深入開展黨風廉政建設的重要舉措。

高校財務公開的內容是真正實現公開的實質與核心，其公開的形式則是切實實行公開的載體和效果。因而，重視和規范高校財務公開的內容與形式，具有重要意義。

(三)審核崗位加強對各種報銷憑證的審核1.審核憑證的合法性。報銷憑證所附票據除金融機構、保險、航空、鐵路等由國務院主管部門自行管理外，必須符合《發票管理辦法》、《行政事業性收費票據管理的暫行規定》的有關規定，發票一律套印稅務機關的發票監制章(或印制章)，并附有防偽標記;收費票據套印省級以上財政部門票據專用章(或印制章)。另外即使符合有關票據合法條件，但稅務和財政部門已宣布作廢的票據仍然不能作為報銷憑證。職稱論文代寫網專業從事會計職稱論文代寫服務，如有業務需求請咨詢網站客服人員

2.審核憑證所附發票的行業性和版式。報銷費用類別應與所附發票內容一致，發票開據內容應與所屬行業一致，不能使用跨行業、跨種類票據;發票的版式要符合有關規定。

3.審核憑證所附票據的真實性。

4.審核票據的合理性。一般情況，在購置貨物、商品時，要就近不就遠，對數額較大的，要了解與市場行情是否存在較大偏差，對質次價高、舍近求遠等情況，在沒有搞清原因的基礎上，不予報銷，工作總結《財務工作存在問題》。對限額發票，如百元版、千元版、萬元版、十萬元版、百萬元版等不能超限額度，否則是無效發票。對定額發票要在定額范圍內，根據實際發生數予以報銷，不能讓報銷人有機可乘。

5.審核票據報銷審批手續。正確簽批報銷票據是各級領導經濟責任意識的重要體現，必須要求審批人在各自所管理的業務范圍和審批權限內對報銷憑證進行審批。簽署的意見必須明確表態，不得模棱兩可，所簽署的意見可認定為對該費用發生負責。因此，對意見的地方、簽字筆跡、簽字內容等均可列入審核范圍。

二、強化電算化會計檔案的管理，提高會計工作效率。

電算化會計的檔案管理主要是指打印出的憑證、賬簿、報表、存儲會計數據和程序的硬盤及其他存儲介質，系統開發運行中編制的各種文檔以及其他會計資料，會計檔案管理是實行會計電算化后會計工作連續進行的保障，是電算化會計信息系統維護的保證，是保證系統內數據安全與完整的關鍵環節，也是會計信息得以充分利用的保證。

為了保證系統的正常運行，完成既定任務，保證系統內各種資源信息的安全與完整，應制定嚴密的計算機操作管理制度，包括會計軟件的操作工作內容和權限，操作密碼的嚴格管理，預防會計數據未經審核而登入機內帳簿，保存上機操作記錄，計算機病毒的防范措施等制度。與此同時加強日常使用管理，防止各種非法人員上機操作，為計算機設備創造一個良好的運行環境，保護機內程序和數據的安全。

三、提高高校財務工作的服務水平，使高校教學、科研更上一層樓。

當高校從計劃經濟條件下單一的計劃性教學轉向社會性教學，各類科研項目，各種科技咨詢，各類培訓班等涉及稅收和物價等經濟因素的工作在高校逐漸出現。

這種新形勢要求高校財務工作必須在服務與高校的教學、科研這個大目標。需做到以下幾點：

(一)遵章守紀，強化法律意識。

高校財務工作是教育經濟管理工作的重要基礎，強化財務監督，加強法制宣傳教育，提高法律意識是重要環節。高校財務部門應肩負起財務法制法規宣傳的重任，對高校各個部門的財務人員、領導和教職工進行財務法制宣傳，宣傳財會法規，稅收政策，財務制度，強化法制觀念，使大家懂法、執法、堅持按財務法制法規辦事，堅決制止一切違法亂紀行為，保證財務監督有效地發揮作用。

(二)熟悉相關政策，多方提供咨詢服務。

依據國家的財政法規，結合高校發展與改革的實際情況，建立健全與高校發展相適應的財務規章制度，在制度中體現寬嚴、管放的政策。建立政策、制度信息庫，圍繞高校不同經濟類型，多方收集各類政策、制度，將其進行分類、匯總，形成一套適合高校的法規制度。提供財務信息和財務咨詢服務，并根據政策的變化隨時進行擴充與完善，為高校的發展與改革創造良好的財務環境。

(三)及時編制財務報告，為高校決策者提供宏觀服務信息。

高校財務部門要通過微觀的財務監督，注重發掘帶有普遍性、傾向性的高校教育事業發展中的深層問題，從機制上、管理制度上深入思考，適時提出財務報告，充分發揮財務的宏觀服務作用，為高校黨政領導加強高校宏觀管理、制定高校教育發展決策提供依據。

(四)加強網絡財務，提高會計電算化水平根據國家財政部對財務電算化軟件的要求，開發研究適應高校各種經濟類型的財務軟件。使其快、易、準地適用于高校各單位。開發網絡功能，方便高校各部門及廣大教職工上網查詢政策法規、部門項目預算執行情況以及科研項目資金節余等，盡快了解有關財務信息，并進行財務軟件的培訓服務及維護。在社會主義市場經濟條件下，教育大發展的新形勢必將對高校財務管理工作提出更新和更高的要求。

第三篇：財務工作存在問題和不足

財務工作中存在問題和不足：

1、廣告落實情況、監督情況不容樂觀。部分單位制作廣告宣傳制品開支，未做驗收簽字、對賬工作。往來款數據不明確，經濟責任不清晰；

2、采購驗收、價格控制方面有待加強；

3、下屬單位財務人員之間能夠交流互動是好事，凡事有利也有弊，同時存在一些錯誤的、不規范的做法盲目傳播；

4、出入庫手續不全，未建立臺賬，庫房管理不完善，物品擺放雜亂，常有過期現象發生，資產閑置，物資未能很好利用；

5、業務經驗不足、不夠熟練，多是初涉或非專業人員，本身事物繁多，無疑是對加強財務管理工作的弊端；

6、賬務處理不規范、不及時，費用歸類不明確，科目不明細，賬冊未建立，開具發票抬頭與稅務登記證不符。或發票、或對公賬戶銀行存款收入未入稅賬，法律意識薄弱；

7、收入核算真實性、準確性有待加強；

8、錢、卡（折）未分開保管，有崗位不兼容現象；

9、報銷事項內容沒寫到位，單據填寫不規范；手續不齊全，財務制度執行情況有待加強；

10、部分財務人員工作散漫，責任心不強；

11、車輛管理制度沒落實到位。

第四篇：財務工作存在的問題

財務工作存在的問題

1正確履行會計職責和行使權限,認真學習國家財經政策、法令，熟悉財經制度;積極鉆研會計業務，精通專業知識，掌握會計技術方法;熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業道德;嚴守法紀，堅持原則，執行有關的會計法規.在局會計工作規范化檢查評比標準中榮獲第一名

2按照上級規定的財務制度和開支標準，經常了解各部門的經費需要情況和使用情況，主動幫助各有關部門合理使用好各項資金.公司上半年曾一度出現資金短缺,會計室通過努力,保證了職工工資按時足額發放及其他各項急需資金的落實.3工作中審核一切開支憑證，及時結算記賬，做到各項開支都符合規定，一切賬目都清楚準確，財務工作存在的問題。對經費的使用情況和存在問題，經常向有關領導請示匯報。

4、按照規定編造全年、每季、每月的各種預算報表統計資料和月度結算，做到準確無誤，并及時報告分管領導。

5、所有財務憑證，及時整理、裝訂和保存。

6、經常與各部門管財產的同志聯系，建立必要的手續，做到各單位的財產和全校的總賬相符合.7、配合、督促各有關單位，及時處理一切暫收、暫付款項。

8、指導和幫助出納工作。

在過去的一年里,兢兢業業,圓滿的完成了公司的工作任務,并得到各領導肯定和許多同事的贊揚,這對我是一種鞭策,在新的一年,將以更加飽滿的工作熱情投入到工作中去.從學校生活到社會工作的轉變，從在基層的鍛煉到市局機關的具體工作，在黨和各級領導的教育、培養下，以及同事的關心幫助下，我一路走來。自參加工作以來，我在思想上積極要求進步，認真學習了十六屆三中全會精神和“三個代表的重要思想;在業務工作中，我主動學習相關業務知識，并將其運用到具體工作中，也使自己在工作中得到了成長，工作總結《財務工作存在的問題》。現將我在思想和業務工作中取得的成績總結如下：

1、在政治思想上，我堅持社會主義道路，擁護共產黨的領導，認真學習十六屆三中全會精神和“三個代表”的重要思想，深入把握其精神實質。伴隨行業改革的深入和不斷規范，行業發展也越發引得煙草人的關注。怎樣領會和實踐市局黨組“以市場為導向，以效益為中心”的發展思路，做為煙草的一分子，我積極參加思想政治學習，積極關注行業發展動態，以期提高自己的政治理論水平和綜合素質，積極參與和支持行業改革，并在實際工作，根據自身崗位特點，切實作好本職工作。

2、認清崗位職責，切實作好現金及銀行出納工作。作為企業經濟活動的起點，貨幣資金的管理責任重大。自在市局從事出納工作以來，我嚴格按照中國人民銀行規定的現金管理辦法和財政部關于各單位貨幣資金管理和控制的規定，辦理市公司的日常費用報銷業務。為作好現金的管理，并結合會計電算化工作，我堅持日清月結，作到每日庫存數與現金日記帳余額核對，確保帳實相符;月末現金日記帳余額與現金總帳余額相符。作為銀行出納，我認真把握中國人民銀行的《支付結算辦法》和財政部關于貨幣資金的內部控制制度，作到了嚴格按相關規定和在單位財務制度范圍內辦理銀行存款、取款及轉帳業務，對不符合制度的資金業務堅決不予辦理。同時，我還注重與貨幣資金相關的票據及單據管理。結合市公司資金活動的特點，單位銀行戶頭達30多個，票據的購買、保管、領用及注銷等環節我都要一一把關，確保不發生因票據引發的資金安全問題。每月結束后定期主動與銀行對帳單核對，進行銀行存款余額調節表的編制，確保了單位資金的安全與會計核算的準確。2011年9月我在市公司投資的房地產公司從事出納工作。在此期間，我嚴格按現金及銀行結算制度和公司的資金使用要求進行資金結算活動，確保了在個人職責范圍內的三個項目的資金作到了專款專用。

3、深入學習《會計法》，積極參與會計基礎規范工作。按照國家局規范會計基礎工作的要求，針對市公司前期會計基礎工作的不足，我配合處內同事在擬定的原始憑證粘貼規則后分處室制作了自制憑證粘貼樣本，并于2011年1月試行。在新的原始憑證粘貼規則實行后，我盡量做好宣傳、解釋工作。對于不熟悉的同志，我親自示范，直到達到要求為止;尤其是離退人員報銷醫藥費用時問題層出不窮，我都能細心講解、熱情幫助。在工作中既堅持原則，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使會計基礎規范工作得到其他部門的支持，也為整體提升市公司會計基礎工作水平打下了良好的基矗通過近半年的不斷摸索與實踐，會計基礎規范工作從憑證這一源頭取得明顯的進步。

4、立足本職，作好本部門其他工作的配合。由于市公司本部核算人員較少，結合財務工作的特性，我除作好本職工作外，認真學習市公司機關財務開支審批制度、差旅費開支管理辦法等內部控制制度等，認真把握經濟事項的實質，作好會計基礎核算工作;協助完成市公司各項稅收的解繳;定期根據人勞通知編制公司職工工資表及其發放;每月與結算中心往來帳的核對;以及對營銷中心的利潤上劃下撥。這些工作雖然瑣碎，但是我始終能保持良好的心態，認真的作好每一項工作，為處內各項工作能順利開展盡自己的努力。

5、認真學習《企業會計制度》，積極參加會計人員后續教育。伴隨我國會計制度、法規的不斷完善，新的制度、新的準則對會計人員提供更高質量的會計信息提出了要求，提高自身的專業素質成為必然。只有在工作中不斷積累經驗，在學習中豐富知識，認真把握會計制度和稅收等相關政策，才能為行業財務管理水平提高打下基矗

第五篇：鄉衛生院督導存在問題及整改意見

介廷鄉國家基本公共衛生服務項目督導存在問題

及整改意見

一、城鄉居民健康檔案管理

存在問題：

1、抽查的居民健康檔案中部分檔案封面及里面無編號；

2、抽查的居民健康檔案中部分檔案個人基本信息、體檢表填寫空項、錯、漏項大于3項，如無身份證號碼無聯系人及聯系人電話，聯系人為本人，檔案填寫邏輯不符，部分檔案失真，無化驗單；

整改意見：

逐村、逐屯、逐戶對紙質檔案和電子檔案進行一次全面檢查，查漏補缺，補充完善缺。

二、老年人保健

存在問題：

1、部分老年人健康檔案現用體檢表不符合國家標準（2011版）；

2、健康檔案無編號，個人基本信息和體檢內容缺、漏、錯項較多，如無聯系電話、無老年人評估表、視力填寫用老的數據表達、未到65歲也列入管理等。

整改意見：

1、使用符合國家規范要求的健康體檢表；

2、查漏補缺，補充完善缺。

三、高血壓患者管理

存在問題

1、部分患者無隨訪記錄，無健康指導干預，無危險因素控制；

2、部分患者連續二次血壓控制不滿意，但未建議患者轉診，未進行用藥情況指導；

3、體檢內容有空、缺、漏項大于3項；

4、健康檔案及隨訪表無編號。

整改意見：

1、使用符合國家規范要求的健康體檢表；

2、按要求開展隨訪，對連續二次隨訪血壓控制不滿意患者建議患者轉診，并開具轉診單；

3、補充完善健康檔案及里面體檢表、隨訪表內容，如編號、聯系人及聯系人電話、體質指數、現存主要健康問題、健康評價、健康指導和干預、危險因素控制等內容。

四、糖尿病患者管理

存在問題：

1、部分患者無隨訪記錄，無健康指導干預，無危險因素控制；

2、多數患者連續二次血糖控制不滿意，但未建議患者轉診，未有用藥情況指導；

3、體檢內容有空、缺、漏項大于3項；

4、健康檔案及隨訪表無編號。

整改意見：

1、使用符合國家規范要求的健康體檢表；

2、按要求開展隨訪，對連續二次隨訪血糖控制不滿意患者建議患者轉診，并開具轉診單；

3、補充完善健康檔案及里面體檢表、隨訪表內容，如編號、聯系人及聯系人電話、體質指數、現存主要健康問題、健康評價、健康指導和干預、危險因素控制等內容。

五、重性精神病患者管理

存在問題：

1、健康體檢表缺項（未填寫視力）；

2、個人基本信息表未填寫本人電話，填寫“未婚”但家族史填寫“子女”之欄；

3、隨訪表的危險評估和本次隨訪分類不符合（0級，但分類選不穩定）；

4、隨訪表未填寫用藥情況；

5、2012隨訪次數不足。

整改意見：

1、對全鄉開展篩查，并及時將篩查結果報自治縣衛生局及疾控中心；

2、對現有確診患者進行規范管理，特別是加強隨訪，正確分類，并根據隨訪分類對患者進行健康指導和干預，補充完善健康檔案及體檢表、隨訪表內容。

六、健康教育：

存在問題：

健康教育咨詢活動無影像資料，無投影儀。

整改意見：

1、開展健康教育咨詢活動后要留有影像資料；

2、增加健康教育設備。

七、傳染病報告與處理

傳染病報告無漏報現象，截至督導日，應報9例，實報9例，按要求及時報告，報告率為100%；

整改意見：

1、加強傳染病報告管理，避免漏報遲報現象發生；

2、加強單位醫護人員和新進人員進行傳染病的相關知識培訓。

八、免疫規劃

存在問題：

1、2005錄入低（建卡錄入）

2、無疫苗進出庫流水帳本和注射器使用登記帳本；

3、冷鏈設備溫度記錄未填寫當日的記錄時間；

4、載至10月份報表A群疫苗損耗系數1.34；

5、五苗全程接種率68%；

6、0-6歲兒童建證建卡率98%。

整改意見：

1、加強常規免疫接種工作管理，提高接種率；

2、加強疫苗管理，減少損耗；

3、建立完善冷鏈溫度記錄和注射器使用登記本；

4、加強信息錄入，完成兒童信息錄入。

九、組織管理

存在問題：雖有計劃、有總結，有分工，但無具體分解任務指標。

整改意見：建立公衛人員和村醫生具體分解任務指標。

十、資金管理

存在問題：

1、資金到位28.012萬元，到位率80.54%，資金使用率84.34%，村衛生室資金補助1.32萬元（202*年村醫工資發放到6月份，每人每月150元）

整改意見：按上級要求全額發放村醫生工資補肋。

十一、衛生監督協管

存在問題：

1、雖配備有協管員，有工作制度，有行政村信息員，但院內無明確分工，未開展衛生協管季度考核。

2、無衛生監督宣傳培訓記錄。

3、信息報表：報表按時上報，但未使用統一的報表。

4、無從業人員培訓記錄。

5、未開展學校健康教育工作。

整改意見：

1、制定協管站人員工作分工，每季度到點搞好考核。

2、對村醫生和院內相關人員衛生監督知識培訓。

3、按上級要求搞好從業人員培訓。

4、經常到學校開展健康教育宣傳。

被督導單位領導簽字蓋章：

督 導 員：

督導時期：202*年11月19日